Сроки возврата и давности налога при покупке квартиры

11:36, 25 марта 2020
Купля продажа 'Сроки возврата и давности налога при покупке квартиры
0 0 6 мин.

Затраты на приобретение жилья можно частично возместить, подав заявление на возврат НДФЛ. Но при обращении в налоговую у граждан возникает множество вопросов, касающихся данной процедуры. Чтобы не упустить свою выгоду, необходимо разобраться в сроках подачи бумаг и перечисления денег.

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Как пояснено в пп.6 ч.3 ст. 220 НК РФ, право на компенсацию НДФЛ возникает в таких случаях:

  1. При приобретении недвижимости по договору купли-продажи с момента оформления свидетельства о праве собственности. Точную дату можно узнать по выписке из Росреестра.
  2. При покупке жилья на основании ДДУ — договора долевого участия (инвестирования в недвижимость на этапе строительства) в год подписания акта о приеме-передаче.

Возврат НДФЛ осуществляется за тот год, в котором у собственника жилплощади появилось право на него, а также за последующие годы. При этом необходимо убедиться в наличии официальных доходов, с которых был удержан вычет. Неработающим гражданам компенсации не предоставляются.

Потребуется передать в налоговую документацию, подтверждающую право владения имуществом, а также бумаги, в которых отражен порядок осуществления оплаты за купленное жилье. Если недвижимость была приобретена по договору ипотечного кредитования, потребуется предоставить справки из финансовой организации, график внесения платежей, кредитный договор и квитанции.

возврат НДФЛ при покупке квартиры

Можно ли вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет?

Получить НДФЛ за периоды, которые предшествовали году приобретения права на него, невозможно. Есть лишь одно исключение: перенести вычет на три года назад могут граждане пенсионного возраста. При этом не имеет значения, продолжает пенсионер трудовую деятельность или нет. Если человек уже три года не получает иных доходов, кроме пенсионных выплат, то, к сожалению, претендовать на возврат НДФЛ он не может. Государство не облагает пенсию налогом, поэтому возвращать в этом случае нечего.

Имеет ли налоговый вычет срок давности?

Срока давности для подачи заявления на НДФЛ нет. Если недвижимость была куплена более трех лет назад, можно получить НДФЛ с официального дохода за последние три года перед обращением.

Как указано в п.2 ст. 220 НК РФ, для возврата подоходного налога требуется подать в налоговую службу декларацию, соответствующую форме 3-НДФЛ. При этом период, в который может быть передана заявка, не указан. Декларация будет принята даже через 25 и более лет после покупки недвижимости.

Как пояснено в сообщении Минфина от 14.04.2011 № 03-04-05/7-262, расчет суммы вычета производится по законодательным актам, действующим в период получения права на него.

Пример. Виктор купил дом в 2007 г., а декларацию передал в 2018 г. НДФЛ был возвращен, но в пределах лимита 1 млн рублей, который был установлен в период оформления собственности.

Возврат налога ограничен тремя последними годами?

По закону возврат НДФЛ не ограничен конкретными сроками. Но в ч.7 ст.78 НК РФ пояснено, что заплаченный налог удастся вернуть лишь за последние три года. Претендовать на компенсацию налога за предшествующие этому сроку периоды бессмысленно.

В какой срок можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Получить НДФЛ предлагается двумя способами:

  • через сайт или отделение ИФНС;
  • через работодателя.

Сроки перечисления денег зависят от того, какой из методов был выбран, при этом сумма остается неизменной.

Срок получения через работодателя

Справку об уровне доходов по форме 2-НДФЛ и пакет документов можно подать в налоговую в год приобретения жилья. Бумаги пройдут проверку, которая, согласно письму Минфина от 18.05.2015 г. №БС-4-11/8256, составляет 30 дней. После этого обратившемуся лицу будет направлено уведомление с указанием точной суммы одобренного вычета.

Требуется написать заявку на имущественный вычет по месту работы и бухгалтерия сразу перестанет удерживать НДФЛ из причитающегося сотруднику вознаграждения. Кроме того, будет перечислен вычет, который был удержан с начала года.

Срок возврата финансов начнется в ближайшую дату выдачи заработной платы. Даже если заявление подано в середине года, ждать, когда завершится текущий налоговый период, не придется.

Преимущество получения НДФЛ через работодателя заключается в том, что заявку можно подать сразу после приобретения жилплощади. Кроме того, не требуется заполнять декларацию. Но есть и минусы: сумма будет перечисляться частями, а в начале следующего года понадобится повторно писать заявление.

При смене места трудоустройства нужно получить уведомление из налоговой с реквизитами нового работодателя. Предыдущий документ становится недействительным.

Срок возврата через налоговую инспекцию

Общий срок получения вычета через ФНС составляет 120 календарных дней. Из них 90 дней уходит на камеральную проверку, то есть изучение поданной документации на предмет наличия в ней ошибок и неточностей. Если к предоставленным бумагам не возникает вопросов, в течение 30 дней казначейство переводит утвержденную сумму на указанные в заявлении реквизиты.

На срок перечисления денег напрямую влияет грамотность оформления бумаг.

Срок получения вычета онлайн через налоговую

Если заявка на компенсацию подоходного налога была отправлена в электронном виде, через личный кабинет, созданный на сайте ФНС, срок перечисления финансов так же, как и при визите в отделение налоговой, равен 1 месяцу. Это указано в ч. 6 ст.78 НК РФ. При этом не стоит забывать про сроки, отведенные на камеральную проверку, равные 3 месяцам.

Срок давности нарушен налоговым органом

Если все бумаги поданы, но в установленные законом сроки финансы не оказались на указанном счете по вине налоговой, то, согласно ч. 10 ст. 78 НК РФ, можно рассчитывать на компенсацию. За каждые сутки просрочки выплачивается сумма, равная ставке рефинансирования.

При обнаружении в документации несоответствий, неточностей или ошибок, а также в случае отсутствия важных данных, период проверки декларации продляется на законных основаниях.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

Период получения налогового вычета зачастую растягивается по вине заявителя. Сроки могут быть отодвинуты по следующим причинам:

  1. Размер вычета посчитан неправильно. Если для приобретения жилплощади в ипотеку был задействован материнский капитал, из цены покупки необходимо вычесть сумму средств, полученных из государственного бюджета.
  2. Требуемая документация отсутствует или при ее оформлении допущены ошибки. Следует удостовериться, что в каждой бумаге, подписанной продавцом, есть данные его паспорта, а также ИНН и адрес.
  3. Недвижимость приобретена у близкого родственника. В этом случае возврат НДФЛ не осуществляется на основании ч.5 ст.220 НК РФ. Список групп лиц, за сделку между которыми не компенсируется подоходный налог, можно найти в ч.2 ст. 105.1 НК РФ.
  4. Наличие налоговой задолженности. Требуется погасить ее или упомянуть в заявлении о своем согласии на вычет этой суммы из полагающихся финансов.
  5. За квартиру заплатил другой человек. Как указано в п.5 ст.220 НК РФ, вычет в данном случае не положен. Исключение — если финансы перечислены супругами, которые состоят в официальном браке.
Пункт 2 Статьи 105.1. Взаимозависимые лица

Пункт 2 Статьи 105.1. Взаимозависимые лица Источник: consultant.ru

Как быстрее получить вычет?

Чтобы выдача денежных средств не растянулась на длительный срок необходимо:

  1. Убедиться, что все необходимые документы оформлены грамотно.
  2. Подать бумаги в начале года.
  3. Посетить налоговую, не дожидаясь почтового уведомления, и написать заявление на перевод финансов на банковский счет, если это не было сделано одновременно с подачей декларации.

ИФНС осуществляет проверку документов и утверждение суммы вычета в течение 3 месяцев. Деньги перечисляются в течение 30 дней после подачи реквизитов, но не раньше окончания проверки.

Чтобы приблизить осуществление выплат и не терять время на визиты в налоговую, рекомендуется зарегистрироваться на сайте ФНС www.nalog.ru. Как показывает практика, поданные в электронном варианте бумаги рассматриваются быстрее и ждать возврат НДФЛ придется меньше. Для получения индивидуального логина и пароля следует обратиться в любой филиал налоговой инспекции. При обращении по месту жительства потребуется только паспорт, в других случаях дополнительно попросят ИНН. Выданный пароль является временным, поэтому его надо сразу же сменить.

Получить полагающийся имущественный вычет возможно как через налоговые органы, так и по месту трудоустройства. В последнем случае финансы будут переводиться по частям, вместе с заработной платой. Для написания и подачи заявления нет срока давности, но необходимо помнить, что НДФЛ будет рассчитан исходя из дохода за последние три года.

Оцените статью
Понравилась статья?
Комментарии (0)
Комментариев нет, будьте первым кто его оставит
Добавить комментарий
Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *